11月1日起，社保正式纳入税务处罚（附各地最新社保基数表）

文竹的一天

11月1日起，社保正式纳入税务处罚（附各地最新社保基数表）

每个月发工资，工资条上被扣掉的"社保费"，你注意过它的金额和变化吗？

自2026年11月1日起，管这笔钱的新规将正式施行——国家税务总局发布的《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》明确： 社会保险费正式纳入全国统一的税务行政处罚裁量体系。



本次政策的核心变化为

社会保险费正式纳入

全国统一税务行政处罚裁量体系

该事项位列裁量基准第30项

归类为违反税（费）款征收管理类

逾期仍未缴纳社保的处罚裁量划分为3档

《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》明确：用人单位存在不缴或者少缴社会保险费情形，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，处欠缴数额1倍以上3倍以下罚款。



也就是说，新规之下

欠缴社保要付三笔"账"

补缴社保费、滞纳金、罚款



处罚裁量划分为3档

第一档：欠缴金额不足50万元；或欠缴金额50万元以上、500万元以下，且欠缴数额占应缴社保费比例不足30%，处以欠缴金额1倍罚款。

第二档：欠缴金额50万元以上、500万元以下，且欠缴数额占应缴社保费比例超过30%；或欠缴金额500万元以上，且欠缴数额占应缴社保费比例不足30%，处以欠缴金额1倍以上2倍以下罚款。

第三档：欠缴金额500万元以上，且欠缴数额占应缴社保费比例超过30%，处以欠缴金额2倍以上3倍以下罚款。

"社保入税"政策的时间线

2019年1月1日起：征收主体统一。 基本养老保险、基本医疗保险、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

2024年1月1日：申报模式升级。 这一节点在各地逐步落地。以北京为例，自当日起，缴费人不再需要先向人社、医保部门申报核定再前往税务缴费，而是自行直接向税务部门申报缴费。

2024年7月：全国社保费申报缴纳模式改革收官。 近2000万用人单位实现自行向税务部门申报缴纳。公开资料显示，截至2024年7月，全国范围内已实现用人单位和个人自行向税务部门申报缴纳各项社保费，标志着征缴模式改革基本完成。

2026年11月1日：处罚裁量统一。 将社保费相关处罚纳入全国统一的裁量体系，划分了“轻微、较轻、一般、较重、严重”等阶次，并明确了“首违不罚”等规则，旨在统一全国执法尺度。

新政策即将施行，这意味着社保费在执法逻辑上正式与税款并轨社保合规不再是“软约束”，而是与税收同等刚性的法定义务。

常见误区

企业和打工人注意看

误区

社保变成税收了

错。社保属于社会保障费，不是税种。交钱的去向依然是社保基金，缴费年限、待遇计算方式都没有因为“入税”而改变。



2026年6月至10月，各地社保缴费基数，也进行了密集调整。每年此时，相关部门都会依据上一年度社会平均工资，调整新一年度的缴费基数上下限。

全国多地社保基数已调整

北京市

2026年7月起执行新标准，社保月缴费基数上限36348元、下限7270元。

上海市

7月起调整缴费基数，月缴费基数上限37731元、下限7546元，为全国当前社保缴费基数上限最高地区。

四川省

9月7日，四川省人力资源和社会保障厅、四川省财政厅等部门公布2026年度社会保险缴费基数上下限，职工基本养老保险、失业保险、工伤保险缴费基数上限调整为每月23493元，下限调整为每月4699元。

山东省

上限为每月22863元，下限为每月4573元。

安徽省

安徽9月4日公开的社保缴费基数新标准，上限为每月21772元，下限为每月4354元。

辽宁省

辽宁8月31日公布，2026年企业职工基本养老保险、机关事业单位养老保险个人缴费基数上限为每月22665元，下限为每月4533元。

河北省

2026年社保缴费基数下限为4076元/月，上限为20382元/月。

福建省

2026年职工医保（含生育保险）和工伤保险的缴费基数上限为22893元/月，下限为4579元/月。

内蒙古自治区

2026年的职工医保缴费基数下限为6744元/月，上限为25290元/月。

西藏自治区

月缴费基数上限35862元、下限7172.4元。

湖南省

全省职工基本养老保险、工伤保险、失业保险的缴费基数上限调整为20529元/月,下限调整为4106元/月。

除此之外，广东、江西、云南、陕西等省份也已调整2026年度社保缴费基数，多数地区基数实现平稳上调，与当地经济增长、职工平均工资上涨趋势保持同步。

上调后，之前的社保要补缴吗？

新标准仅适用于执行周期内的当期缴费，往年社保缴费无需补差、无需补缴，不影响既往参保记录。新标准公布后，需要重新核算相应月份，少缴的部分补上，这就是“补差”。如果本人缴费基数不受这次上下限调整影响，就不会仅因这项调整而产生差额。

宁飘飘

11月1日起这新规一落地，小微企业主估计要睡不着了，罚1到3倍太狠。

加加加加油呀

11月1日起这块，看到那个30%和50万的档位划分，我算了下自己公司那几百万流水，正好卡在第二档，这罚款金额看着都肉疼。

多喝开水

以前社保少缴点就当没看见，11月1日起直接归税务统管，以后工资条上那几百块钱扣款可别想糊弄过去。

扎染呀

11月1日起这块，说真的，这政策听着挺唬人，但那个500万以上才进第三档，咱们这种几百人的厂子估计也就再1倍罚款那档里打转转。

平凡可贵h

刚去查了下本地基数表，11月1日起执行新标准，我这种拿底薪的，估计到手又要少几十，这哪是处罚啊，这是变相涨成本。

吃鸡爱好者

11月1日起这新规下来，老板们算账得比咱打工的还精，三笔钱一起赔真扛不住

大白熊吃草

刚搜完北京上海基数表，发现扣的还是老标准，11月1日起税务那边一查就得补，滞纳金利息滚起来要命

多喝开水

话说本次政策的核心啥时候能见成效

吃鸡爱好者

看完心里有数，11月1日起

加加加加油呀

辛苦了，11月1日起

包心客

工资条上被扣掉的多来点这种通报

恐龙高新呀h

11月1日起有后续吗，蹲一个

宁飘飘

2026年版有后续吗，蹲一个～

文竹的一天

说得对，支持，11月1日起